Налоговый вычет за лечение зубов

Как вернуть 13% от стоимости лечения зубов: налоговый вычет за стоматологические услуги

Лечение и реставрация зубов – это важная инвестиция в здоровье и качество жизни. Однако стоимость стоматологических услуг может быть значительной. Хорошая новость: каждый гражданин РФ имеет право на налоговый вычет в размере 13% от потраченной суммы на лечение зубов.

Кто может получить налоговый вычет за лечение зубов?

Чтобы оформить налоговый вычет за стоматологическое лечение, нужно соответствовать нескольким условиям:
✅ Вы являетесь налоговым резидентом РФ — вычет предоставляется физическим лицам, которые платят НДФЛ в России.
✅ У вас есть официальный доход, облагаемый НДФЛ — например, заработная плата по трудовому договору.
✅ Вы оплатили лечение себе или близкому родственнику — оформить вычет можно не только за собственное лечение, но и за лечение супруга или супруги, родителей, а также детей.
✅ Лечение проводилось в российской клинике — медицинская организация должна работать официально и иметь право на оказание соответствующих услуг.
✅ Документы оформлены корректно — для подачи понадобятся справка об оплате медицинских услуг, договор, кассовые документы и другие необходимые данные.

За какие годы можно получить налоговый вычет в 2026 году?

В 2026 году можно подать документы на налоговый вычет за 2025, 2024 и 2023 годы. То есть вернуть часть расходов можно за лечение, которое было оплачено в течение этих трех лет.

Например, если вы оплачивали стоматологическое лечение в 2023 году, подать документы на вычет еще можно в 2026 году. Если оплата была в 2022 году, в 2026 году оформить вычет за этот период уже нельзя.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Если вы официально работаете и платите НДФЛ, вы можете вернуть 13% от части расходов на стоматологические услуги. Для этого важно сохранить документы об оплате лечения и заранее оформить справку для налоговой.

Чаще всего пациентов интересуют три вопроса: кто может получить вычет, за какие годы можно подать документы и как правильно заказать справку для налогового вычета. Именно от корректности этих данных зависит, насколько быстро получится подготовить документы.

Код 1 и код 2 в справке для налогового вычета

При оформлении справки для налоговой в документе указывается код медицинской услуги. По разъяснениям ФНС, код 1 означает обычное лечение, а код 2 — дорогостоящее лечение. Код определяется медицинской организацией на основании вида лечения и оформленных документов.

Код 1 обычно указывается по стандартным стоматологическим услугам, которые не относятся к дорогостоящему лечению. Если в справке указан код 1, вычет рассчитывается по общим правилам социального налогового вычета. Для расходов с 2024 года общий лимит по таким социальным вычетам составляет 150 000 рублей, а до 2024 года действовал лимит 120 000 рублей.

Код 2 указывается по дорогостоящим видам лечения. В перечне дорогостоящих видов лечения для стоматологии отдельно названы медицинские услуги с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного протезирования, в том числе при значительной атрофии или дефектах костной ткани челюстей. По дорогостоящему лечению расходы учитываются без общего лимита.

Проще говоря, к дорогостоящему лечению в стоматологии могут относиться случаи имплантации и лечения, связанные с выраженной нехваткой или дефектами костной ткани, если это отражено в документах медицинской организации. Самостоятельно определять код не нужно, он ставится клиникой при подготовке справки.

Кому налоговый вычет не предоставляется?

Не все категории граждан могут оформить возврат НДФЛ. Налоговый вычет не предоставляется, если у человека нет дохода, облагаемого НДФЛ по соответствующей ставке.

Как правило, оформить вычет не получится в следующих случаях:

❌ Неработающие пенсионеры, если у них нет дохода, с которого уплачивается НДФЛ.

❌ Самозанятые, если они не платят НДФЛ как физические лица.

❌ Индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах, если с их дохода не уплачивается НДФЛ.

❌ Лица без официального налогооблагаемого дохода, в том числе находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, если в соответствующем периоде НДФЛ не удерживался.

Вывод

Налоговый вычет за лечение зубов — это возможность вернуть часть средств, потраченных на стоматологические услуги. Если у вас есть официальный доход, облагаемый НДФЛ, и лечение было оплачено в 2025, 2024 или 2023 году, в 2026 году вы можете подать документы на возврат налога.